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支票管理規定

支票管理規定
為加強支票管理,嚴格銀行結算制度,堵塞票據使用管理中的違 紀漏洞,特結合公司實際情況制定本制度。 一、支票:是付款單位簽發通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證, 分為現金支票和轉帳支票兩種, 支票起點金額為 100 元, 支票從簽發之 日起有效期為 10 天,遇節假日順延。 二、現金支票是向銀行提取現金時使用,要在支票背面加蓋印章; 轉帳支票是用于同城各商品交易,勞務供應及其他往來款項的結算? 頭支票由出納員根據用量到開戶銀行購買。購買的支票要分別按照順序 號登記支票使用登記薄。 三、支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴防 支票遺失而造成經濟損失。 四、支票的簽發一律記名,簽發支票時,必須用碳素墨水填寫,填齊 所有項目,收款單位名稱、簽發日期、大小寫金額及用途一律不得涂改, 加蓋銀行預留印鑒必須清晰,帶密碼支票要核清密碼號,如簽發錯誤不 得撕毀,應加蓋“作廢”戳記,連同存根一起妥善保存,并在支票使用 登記薄上注明“作廢”。 五、報帳部門領取的支票必須及時到有關銀行辦理業務,不得隨意 亂放,否則因支票丟失而使企業財產遭受損失,將直接追究當事人的責 任,并根據實際情況進行處分和賠償部分或全部經濟損失。

六、 報帳部門領取支票人員一旦發現支票丟失或被盜, 在積極查找的 同時向單位領導和財務部報告,迅速向銀行辦理掛失手續。 七、會計人員應及時、正確地記載各項經濟業務。準確掌握銀行存 款余額,定期與銀行對帳單進行核對,每月做銀行調節表,發現問題及 時解決。 八、嚴格銀行結算制度 1、 不準簽發空頭支票; 2、 不準簽發遠期和過期支票; 3、 不準支票出租、出借或轉讓給其他的單位和個人使用; 4、 不準將支票做抵押; 5、 不準簽發印簽不全、印簽不符的支票; 6、 不準簽發與會計憑證實際內容、實際金額不符的支票; 7、 不準一人保管簽發支票的各種印章,支票和印簽都要妥善保管, 下班時隨時將支票放到保險柜內并將鑰匙帶走。 八、實行支票、印簽分管制,支票、印簽由二人分管,加強內部牽制 和審核。 九、公司網上銀行支付結算同此制度。

本制度由公司財務部制定并負責解釋,自**年 1 月 1 日起執行。

*************股份有限公司 **年 2 月 9 日


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